Ce simulateur de fiscalité de l'assurance-vie estime en quelques secondes l'imposition d'un rachat ou d'une transmission au décès, et le net que vous ou vos bénéficiaires conserverez réellement. Renseignez la valeur de votre contrat et le total de vos versements : le calcul applique le prélèvement forfaitaire, les abattements et les prélèvements sociaux en vigueur. Aucune donnée n'est enregistrée.
Le seuil de 150 000 € de versements détermine le taux réduit de 7,5 % après 8 ans (au-delà, 12,8 %).
Imposition estimée du rachat
4 411 €
soit un taux global de 8,8 % sur le rachat
Clause bénéficiaire, arbitrages avant 70 ans, contrat luxembourgeois : la structuration fait souvent toute la différence. Premier échange sans engagement.
Sur quelles bases repose cette estimation ?
Cette estimation s'appuie sur les principales règles fiscales applicables à l'assurance-vie, selon qu'il s'agit d'un rachat ou d'une transmission au décès :
En cas de rachat
Seule la part de gains contenue dans le rachat est imposable, calculée au prorata du rachat sur la valeur totale du contrat. Avant 8 ans, elle est taxée au prélèvement forfaitaire unique de 12,8 %, sans abattement. Après 8 ans, un abattement annuel de 4 600 € (personne seule) ou 9 200 € (couple) s'applique, puis le solde est taxé à 7,5 % si le total des versements est inférieur à 150 000 €, à 12,8 % au-delà. Les prélèvements sociaux de 17,2 % s'appliquent dans tous les cas sur la totalité des gains, sans abattement : l'assurance-vie et le contrat de capitalisation conservent ce taux, alors que les dividendes, comptes-titres et PEA sont passés à 18,6 % de prélèvements sociaux (soit un PFU de 31,4 %) depuis 2026.
| Ancienneté du contrat | Abattement (IR) | Taux d'imposition (IR) |
|---|---|---|
| Moins de 8 ans | Aucun | 12,8 % |
| 8 ans et plus, versements < 150 000 € | 4 600 € / 9 200 € | 7,5 % |
| 8 ans et plus, versements ≥ 150 000 € | 4 600 € / 9 200 € | 12,8 % |
En cas de transmission au décès
Le régime dépend de l'âge auquel les primes ont été versées. Pour les primes versées avant 70 ans (article 990 I du CGI), chaque bénéficiaire profite d'un abattement de 152 500 €, puis le solde est taxé à 20 % jusqu'à 700 000 €, 31,25 % au-delà. Pour les primes versées après 70 ans (article 757 B du CGI), un abattement global de 30 500 € s'applique à l'ensemble des versements, tous bénéficiaires confondus : les gains, eux, restent intégralement exonérés quel que soit leur montant. Le solde des versements au-delà de l'abattement est alors réintégré à la succession et taxé selon les droits de succession applicables au lien de parenté.
| Régime | Abattement | Application |
|---|---|---|
| Primes avant 70 ans (art. 990 I) | 152 500 € par bénéficiaire | 20 % jusqu’à 700 000 €, 31,25 % au-delà |
| Primes après 70 ans (art. 757 B) | 30 500 € global (versements uniquement) | Droits de succession sur le solde des versements ; gains exonérés |
Ce que le simulateur ne prend pas en compte
Les contrats avec des versements effectués à la fois avant et après 70 ans (chaque fraction suit alors son propre régime), les prélèvements sociaux déjà acquittés annuellement sur les fonds en euros (acomptes venant en déduction lors du dénouement), les clauses bénéficiaires démembrées, les contrats multi-supports avec arbitrages internes, et l'impact éventuel sur l'IFI.
Quelles optimisations sont fréquentes ?
La fiscalité de l'assurance-vie se pilote dans le temps : la date des versements et l'ancienneté du contrat déterminent directement l'imposition, au rachat comme à la transmission.
Purger les gains après 8 ans
Attendre le 8e anniversaire du contrat avant un rachat permet de bénéficier de l'abattement annuel et du taux réduit à 7,5 % sur les gains afférents aux versements n'excédant pas 150 000 €, au lieu du prélèvement forfaitaire de 12,8 % applicable avant cette échéance.
Verser avant 70 ans
Les primes versées avant 70 ans bénéficient de l'abattement de 152 500 € par bénéficiaire, nettement plus favorable que l'abattement global de 30 500 € applicable aux versements effectués après cet âge.
Passer par le Luxembourg
Le contrat luxembourgeois offre un cadre juridique renforcé (triangle de sécurité) et une grande flexibilité de gestion, tout en conservant la fiscalité française applicable à l'assurance-vie pour un résident fiscal français.
Sources
Règles vérifiées auprès d'impots.gouv.fr (fiscalité de l'assurance-vie, articles 125-0 A, 990 I et 757 B du CGI) et recoupées avec la méthodologie publique de simulateurs de référence du secteur, à jour au 28 août 2026.
Chaque contrat mérite une vraie stratégie
Votre simulation révèle un enjeu important ? Un accompagnement personnalisé permet d'identifier les leviers pour réduire l'imposition de votre contrat, au rachat comme à la transmission.
Prendre rendez-vousAvertissement
Ce simulateur fournit une estimation indicative, fondée sur des hypothèses simplifiées et la législation en vigueur. Il ne constitue ni un conseil fiscal, ni un conseil en investissement personnalisé. Chaque situation patrimoniale est unique : rapprochez-vous d'un conseiller pour une étude adaptée. Aucune donnée saisie n'est enregistrée ni transmise : tous les calculs s'effectuent dans votre navigateur.