Simulateur patrimonial
Assurance-vie
Comparez la transmission de votre contrat selon l’âge de versement, et identifiez la répartition qui protège le mieux vos bénéficiaires.
Votre contrat
Comparez la transmission avant et après 70 ans
Montant versé sur le contrat, hors gains futurs. Les gains sont calculés automatiquement selon le rendement et la durée ci-dessous.
Nombre d’années entre le versement et la transmission au décès, utilisé pour estimer la capitalisation des gains.
Le conjoint et le partenaire de PACS sont totalement exonérés de droits sur un contrat d’assurance-vie, quel que soit le régime (loi TEPA).
Le reste de votre succession (hors assurance-vie), qui détermine la tranche d’imposition marginale appliquée aux primes versées après 70 ans.
Abattement de droit commun applicable en ligne directe, déduit du patrimoine transmis par ailleurs avant le calcul des droits de succession (donation de moins de 15 ans : abattement déjà consommé).
Meilleure option
416 259 €
soit 26 085 € de plus transmis à vos bénéficiaires que en versant après 70 ans
Versé avant 70 ans
Article 990 I du CGI
Versé après 70 ans
Article 757 B du CGI
Clause bénéficiaire, répartition entre bénéficiaires, contrat luxembourgeois : plusieurs leviers permettent souvent de réduire cette taxe. Premier échange sans engagement.
Le bon moment change tout
Quelques années d’anticipation peuvent transformer la part que reçoivent vos bénéficiaires. Nos conseillers étudient avec vous le calendrier de versement le plus adapté à votre situation familiale et patrimoniale.
Contacter un conseillerSur quelles bases repose cette estimation ?
Cette estimation s’appuie sur les deux régimes fiscaux applicables à la transmission d’une assurance-vie au décès, dont l’application dépend de l’âge auquel les primes ont été versées :
- Avant 70 ans (article 990 I du CGI), le capital transmis, primes et gains compris, bénéficie d’un abattement de 152 500 € par bénéficiaire, puis d’une taxation à 20 % jusqu’à 700 000 € et 31,25 % au-delà.
- Après 70 ans (article 757 B du CGI), seules les primes versées sont taxables : les gains restent intégralement exonérés. Un abattement global de 30 500 € s’applique, tous bénéficiaires confondus, et l’excédent est réintégré à la succession, taxé au taux marginal propre à chaque bénéficiaire.
- Ce qui fait pencher la balance : un rendement et une durée élevés favorisent plutôt un versement après 70 ans, puisque les gains y restent exonérés ; un nombre de bénéficiaires élevé, ou un abattement de 100 000 € par enfant déjà consommé, favorisent plutôt un versement avant 70 ans.
- Répartir un même montant entre les deux régimes, lorsqu’il n’a pas encore été versé, permet le plus souvent de réduire les droits totaux par rapport à un versement unique, même optimisé.
| Régime | Assiette taxable | Abattement | Taxation |
|---|---|---|---|
| Avant 70 ans (art. 990 I) | Capital + gains | 152 500 € par bénéficiaire | 20 % puis 31,25 % au-delà de 700 000 € |
| Après 70 ans (art. 757 B) | Primes seules (gains exonérés) | 30 500 € global | Barème des droits de succession, au taux marginal du bénéficiaire |
Le cas du conjoint et du partenaire de PACS
Depuis la loi TEPA de 2007, le conjoint survivant et le partenaire de PACS bénéficiaire sont totalement exonérés de droits sur un contrat d’assurance-vie, dans les deux régimes et sans limite de montant. La question du moment de versement perd alors toute portée fiscale pour ce type de bénéficiaire.
Ce que le simulateur ne modélise pas
Les prélèvements sociaux dus sur les gains au dénouement du contrat (identiques dans les deux régimes, ils ne modifient pas la comparaison), les contrats anciens relevant de régimes dérogatoires antérieurs à 1991 ou 1998, le démembrement de la clause bénéficiaire, ainsi que les bénéficiaires autres que des enfants héritiers à parts égales (petits-enfants, tiers, associations).
Sources
Règles vérifiées auprès d’impots.gouv.fr (articles 990 I et 757 B du CGI, barème des droits de succession en ligne directe) et recoupées avec la méthodologie publique de simulateurs de référence du secteur, à jour au 28 août 2026.
Avertissement
Ce simulateur fournit une estimation indicative, fondée sur des hypothèses simplifiées et la législation en vigueur. Il ne constitue ni un conseil fiscal, ni un conseil en investissement personnalisé. Chaque situation patrimoniale est unique : rapprochez-vous d’un conseiller pour une étude adaptée. Aucune donnée saisie n’est enregistrée ni transmise : tous les calculs s’effectuent dans votre navigateur.